第三節(jié) 大額風(fēng)險暴露管理

第五十條 資產(chǎn)公司大額風(fēng)險暴露是指集團并表后的資產(chǎn)組合對單個交易對手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對手、行業(yè)或地理區(qū)域、特定類別的產(chǎn)品等超過集團資本一定比例的風(fēng)險集中暴露。銀監(jiān)會可以根據(jù)資產(chǎn)公司的實際情況相應(yīng)確定和調(diào)整資產(chǎn)公司大額風(fēng)險暴露監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第五十一條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)在并表基礎(chǔ)上管理風(fēng)險集中與大額風(fēng)險暴露。

第五十二條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的資本和資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模, 制定大額風(fēng)險暴露的政策和流程，持續(xù)進行并表監(jiān)測，通過相關(guān)報告制度，確保及時識別總體資產(chǎn)組合中的風(fēng)險集中程度，評估集中度較高的資產(chǎn)對資產(chǎn)公司的影響，按照有關(guān)管理制度對風(fēng)險集中度較高的資產(chǎn)采取相應(yīng)措施。

第五十三條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)有效識別集團層面上大額風(fēng)險暴露最為集中的行業(yè)領(lǐng)域、地理區(qū)域等相關(guān)信息，結(jié)合行業(yè)或區(qū)域經(jīng)濟周期波動等因素，分析判斷這些風(fēng)險集中可能給集團帶來的負(fù)面影響。

第五十四條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)監(jiān)測自身及其子公司從事包含杠桿率、期權(quán)等具有信用放大效應(yīng)的結(jié)構(gòu)性融資產(chǎn)品的信用風(fēng)險暴露，關(guān)注因不同風(fēng)險因素之間相互關(guān)聯(lián)而產(chǎn)生連鎖效應(yīng)的特定產(chǎn)品的信用風(fēng)險暴露。

第五十五條 跨境經(jīng)營的資產(chǎn)公司，應(yīng)當(dāng)逐步建立國家或地區(qū)風(fēng)險評估體系，根據(jù)資產(chǎn)公司自身的規(guī)模和業(yè)務(wù)特點、業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)的經(jīng)濟實力和穩(wěn)定性，制定不同國家或地區(qū)的大額風(fēng)險管理政策和程序細(xì)則。

第五十六條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)定期審查大額風(fēng)險暴露管理的充分性和有效性。審查考慮的因素包括：資本充足狀況、大額風(fēng)險承擔(dān)與公司風(fēng)險集中度管理政策是否一致、交易對手的業(yè)務(wù)性質(zhì)以及資產(chǎn)公司的風(fēng)險管控能力等。

第四節(jié) 流動性風(fēng)險管理

第五十七條 資產(chǎn)公司的流動性風(fēng)險分為融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險。

融資流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)公司在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法有效滿足資金需求的風(fēng)險。

市場流動性風(fēng)險是指由于市場深度不足或市場動蕩，資產(chǎn)公司無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險。

第五十八條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強對流動性風(fēng)險的并表管理。對于跨境設(shè)立的分支機構(gòu)，還應(yīng)充分考慮資本管制、外匯管制以及金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性的影響，對風(fēng)險管理政策和程序做出相應(yīng)調(diào)整。資產(chǎn)公司與存在資金流動障礙的子公司之間不得進行流動性軋差處理。

第五十九條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注子公司的流動性風(fēng)險，制定向子公司提供流動性支持的預(yù)案，并報銀監(jiān)會備案。

第六十條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，確保其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與流動性要求相匹配。資產(chǎn)公司應(yīng)通過設(shè)立更加穩(wěn)定、持久和結(jié)構(gòu)化的融資渠道來提高應(yīng)對流動性風(fēng)險的能力。

第六十一條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)定期評估集團流動性管理政策的充分性和有效性，以及流動性應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性。關(guān)注并分析集團整體的資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流狀況等，特別是負(fù)債集中度、資產(chǎn)負(fù)債期限錯配對流動性可能帶來的負(fù)面影響。

第四章 并表監(jiān)管基礎(chǔ)

第一節(jié) 公司治理

第六十二條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照國家相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求，建立健全以股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層等為主體的公司治理架構(gòu)，明確界定各治理主體以及董事、監(jiān)事、高級管理人員的職責(zé)權(quán)限，建立科學(xué)、高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督制度，完善激勵約束機制，提高公司治理的有效性，最大限度地維護股東、債權(quán)人、公司自身和員工等利益相關(guān)方的合法權(quán)益。

第六十三條 資產(chǎn)公司應(yīng)結(jié)合整體戰(zhàn)略規(guī)劃和對子公司的管理要求，按照“合規(guī)、精簡、高效”的原則，不斷優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，簡化控股層級，并指導(dǎo)子公司建立完善公司治理結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)公司的法人層級原則上應(yīng)控制在三級以內(nèi)，除個別特殊行業(yè)外，不得在二級子公司下設(shè)立法人機構(gòu)。

第六十四條 資產(chǎn)公司應(yīng)統(tǒng)籌結(jié)合自身發(fā)展定位及整體經(jīng)營計劃，加強業(yè)務(wù)整合和管理流程優(yōu)化，完善內(nèi)部授權(quán)制度和風(fēng)險績效綜合評價制度，指導(dǎo)子公司開展各項業(yè)務(wù)。

第六十五條 在維護子公司獨立法人經(jīng)營自主權(quán)的前提下，資產(chǎn)公司依法承擔(dān)對集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃、資源配置和風(fēng)險管理的職責(zé)，對集團內(nèi)部的人力資源、財務(wù)會計、品牌文化實施有效管理，加強內(nèi)部業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享，建立全覆蓋的風(fēng)險管理和內(nèi)部審計體系，提高整體運營效率和風(fēng)險防控能力。

第六十六條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立和完善以資本回報、風(fēng)險控制和持續(xù)發(fā)展為核心的綜合考核指標(biāo)體系，以綜合考核指標(biāo)為導(dǎo)向的內(nèi)部資源配置機制和以綜合考核結(jié)果為基礎(chǔ)的激勵約束機制，定期對自身和子公司的經(jīng)營業(yè)績和發(fā)展情況進行全面考核，確保穩(wěn)健經(jīng)營和合理資本回報。

第六十七條 資產(chǎn)公司建立薪酬制度、長期股權(quán)激勵制度和企業(yè)年金制度應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定，并充分考慮國民經(jīng)濟發(fā)展水平、社會和行業(yè)薪酬水平以及本公司實際經(jīng)營狀況等因素，制定合理可行的實施方案，依法履行規(guī)定程序后實施。

第二節(jié) 風(fēng)險控制

第六十八條 資產(chǎn)公司應(yīng)在并表基礎(chǔ)上建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)，覆蓋集團各個層面、各業(yè)務(wù)領(lǐng)域和區(qū)域（境內(nèi)外）的全面風(fēng)險管理體系，全面認(rèn)識、分析和管理各類風(fēng)險，確保集團風(fēng)險管理與戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)相一致。

第六十九條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)在集團層面上建立全面、獨立、專業(yè)的風(fēng)險管理組織體系，明確有關(guān)各方的風(fēng)險管理職責(zé)，逐步建立和完善自上而下的風(fēng)險政策執(zhí)行、監(jiān)督評價機制和自下而上的風(fēng)險報告制度，不斷完善垂直化的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。

第七十條 資產(chǎn)公司董事會對全面風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任，并向股東大會負(fù)責(zé)，董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會和審計委員會根據(jù)董事會授權(quán)履行相應(yīng)職責(zé)。高級管理層負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理的日常工作并向董事會負(fù)責(zé)。監(jiān)事會對董事會及高級管理層在全面風(fēng)險管理中的履職情況進行監(jiān)督。

第七十一條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點和全面風(fēng)險管理的要求，制定風(fēng)險管理政策、制度和流程，并根據(jù)集團發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素，及時修訂和完善。

第七十二條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)多層次、多維度地識別經(jīng)營過程中的各類風(fēng)險，分析風(fēng)險的成因、組成要素和相關(guān)條件。風(fēng)險識別應(yīng)綜合考慮內(nèi)部和外部因素，并選擇與其自身業(yè)務(wù)特點和發(fā)展階段相適應(yīng)的分析技術(shù)和方法。

第七十三條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定進行風(fēng)險分類和評估。評估內(nèi)容包括：戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等。根據(jù)已識別風(fēng)險可能給集團造成的影響和損失，確定該風(fēng)險對實現(xiàn)集團經(jīng)營目標(biāo)的影響程度，形成風(fēng)險管理的依據(jù)。

資產(chǎn)公司可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析和管理層訪談等定性方法對各類風(fēng)險的成因、特征及后果進行風(fēng)險評估。具備條件的資產(chǎn)公司可逐步引入統(tǒng)計分析、內(nèi)部評級法、敏感性分析等定量方法對風(fēng)險進行量化分析，并隨著風(fēng)險數(shù)據(jù)的積累和計量水平的提高不斷加以改進和完善。

第七十四條 資產(chǎn)公司應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和條件，結(jié)合風(fēng)險評估和計量結(jié)果明確風(fēng)險管理的重點，并選擇合適的風(fēng)險管理工具，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對方案。風(fēng)險應(yīng)對方案應(yīng)包括解決該風(fēng)險要達(dá)到的具體目標(biāo)，涉及的管理業(yè)務(wù)流程，需要的條件和資源，擬采取的具體措施及風(fēng)險管理工具等內(nèi)容。

第七十五條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，建立支持全面風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系，完善內(nèi)部控制制度和全流程風(fēng)險控制措施。內(nèi)部控制制度和全流程風(fēng)險控制措施至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）有效的內(nèi)部授權(quán)制度；

（二）業(yè)務(wù)與風(fēng)險管理審批制度；

（三）風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險管理報告制度；

（四）重大風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急處理制度；

（五）風(fēng)險管理責(zé)任制度；

（六）內(nèi)部審計監(jiān)督制度；

（七）風(fēng)險管理考核評價制度；

（八）重要崗位的權(quán)力制衡制度；

（九）防火墻和風(fēng)險隔離制度。

第七十六條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)定期對全面風(fēng)險管理的健全性、合理性和有效性進行監(jiān)督檢查，分析、評價全面風(fēng)險管理體系的設(shè)計和執(zhí)行結(jié)果，發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，不斷完善全面風(fēng)險管理體系，確保全面風(fēng)險管理工作的持續(xù)有效實施。

第七十七條 資產(chǎn)公司當(dāng)應(yīng)逐步建立與全面風(fēng)險管理相適應(yīng)、涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，包括風(fēng)險信息的采集、存儲、分析、報告、披露等。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)準(zhǔn)確、及時、持續(xù)地支持集團風(fēng)險的識別、監(jiān)測、預(yù)警、管控和報告等工作。

第七十八條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)在集團范圍內(nèi)強化風(fēng)險管理文化建設(shè)。董事會成員和高級管理人員應(yīng)當(dāng)在培育統(tǒng)一風(fēng)險管理文化中發(fā)揮表率作用，并通過持續(xù)開展風(fēng)險教育與培訓(xùn)，增強全體員工的風(fēng)險管理意識，努力將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為全體員工的共同認(rèn)識和自覺行動，促進公司形成系統(tǒng)、規(guī)范、高效的全面風(fēng)險管理機制。

第七十九條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)每半年向銀監(jiān)會報告集團的風(fēng)險管理情況，并按規(guī)定報送相關(guān)信息資料。針對重大突發(fā)風(fēng)險事件，資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的重大事項報告制度，并報銀監(jiān)會備案。

第三節(jié) 信息系統(tǒng)管理

第八十條 資產(chǎn)公司應(yīng)制定與其經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)的信息化建設(shè)規(guī)劃，并結(jié)合實際情況，在集團范圍內(nèi)逐步做到“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、集中建設(shè)、集中管理”。

第八十一條 資產(chǎn)公司信息化建設(shè)規(guī)劃應(yīng)從業(yè)務(wù)和管理需求出發(fā)，保持適度的前瞻性，并確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可擴展性。信息化建設(shè)規(guī)劃應(yīng)在集團范圍內(nèi)最大限度地統(tǒng)籌資源，避免盲目投資和重復(fù)建設(shè)。

第八十二條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的要求，集中建設(shè)符合專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)中心、災(zāi)備中心、開發(fā)測試中心和業(yè)務(wù)后援中心，建立健全各項管理措施和應(yīng)急機制，保障業(yè)務(wù)持續(xù)、安全、穩(wěn)定運行。

第八十三條 資產(chǎn)公司應(yīng)結(jié)合實際，制定合理的系統(tǒng)架構(gòu)以及技術(shù)和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，加強對軟件生命周期、信息科技產(chǎn)品采購和服務(wù)外包的科學(xué)管理，保障開發(fā)質(zhì)量，降低運營成本，防范道德風(fēng)險，提高服務(wù)滿意度。

第八十四條 資產(chǎn)公司應(yīng)將主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點和業(yè)務(wù)處理規(guī)則嵌入系統(tǒng)程序，使內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)有機結(jié)合，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)流程和主要風(fēng)險點的自動化控制，減少或消除人為操縱因素。

第八十五條 資產(chǎn)公司應(yīng)按照監(jiān)管指引要求，積極采取措施，力爭實現(xiàn)集團內(nèi)部管控信息和非現(xiàn)場并表監(jiān)管信息的自動化采集處理，優(yōu)化系統(tǒng)輔助分析和預(yù)警功能。

第八十六條 資產(chǎn)公司應(yīng)統(tǒng)籌規(guī)劃、突出重點，研究制定和完善集團信息安全標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和信息安全制度體系，落實信息安全管理職責(zé)，完善信息安全管理機制，建立健全信息安全檢查機制，依據(jù)已確立的技術(shù)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、內(nèi)部制度與相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期開展信息安全檢查，確保信息安全。

第八十七條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照不同密級設(shè)置信息系統(tǒng)用戶訪問權(quán)限，加強日志審計和系統(tǒng)監(jiān)測，嚴(yán)格控制后臺操作和非授權(quán)訪問。認(rèn)真執(zhí)行數(shù)據(jù)加密和備份策略，確保核心數(shù)據(jù)存放安全和有效恢復(fù)。

第八十八條 資產(chǎn)公司應(yīng)逐步健全信息科技治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立集團層面的信息科技管理委員會，負(fù)責(zé)審批集團的信息戰(zhàn)略規(guī)劃方案、信息化投資預(yù)算與計劃，以及審批與協(xié)調(diào)重大信息科技項目、監(jiān)督信息系統(tǒng)整體運行情況等。

資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)明確集團信息科技管理部門，統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團信息系統(tǒng)的規(guī)劃、信息科技資源的協(xié)調(diào)與共享、信息科技制度體系建設(shè)、信息化需求管理等。

第四節(jié) 戰(zhàn)略與聲譽風(fēng)險管理

第八十九條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)明確戰(zhàn)略管理職能部門，負(fù)責(zé)集團的戰(zhàn)略制定和評估工作，在科學(xué)制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的基礎(chǔ)上，配合董事會有關(guān)專門委員會，定期開展對戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況的評估。

第九十條 集團戰(zhàn)略決策應(yīng)反映外部環(huán)境、行業(yè)、經(jīng)濟、技術(shù)、市場競爭、監(jiān)管等方面的變化。在進行戰(zhàn)略投資、重大項目等決策時，應(yīng)關(guān)注集團管理資源和能力、資本與資金來源、人員和信息系統(tǒng)以及溝通渠道等能否有效支持業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。

第九十一條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立完整的集團戰(zhàn)略發(fā)展評估體系。集團設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)科學(xué)、合理，并與公司的文化、價值觀、社會責(zé)任、業(yè)務(wù)方向和風(fēng)險容忍度保持一致。

第九十二條 資產(chǎn)公司應(yīng)關(guān)注自身及其子公司所產(chǎn)生的風(fēng)險和損失對集團的聲譽可能造成的負(fù)面影響，制定應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施管理聲譽風(fēng)險。

第五節(jié) 信息披露管理

第九十三條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立和完善并表信息披露制度，規(guī)范披露程序，明確內(nèi)部管理職責(zé)，按照相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的要求對外披露信息。

第九十四條 資產(chǎn)公司對外披露并表信息應(yīng)當(dāng)遵循真實性、及時性、完整性、一致性原則，對信息披露中的虛假和誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏等承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第九十五條 資產(chǎn)公司披露的并表信息內(nèi)容應(yīng)主要包括：公司的基本信息、資本信息、風(fēng)險管理信息等。資產(chǎn)公司可以根據(jù)自身實際情況，自主增加披露其他相關(guān)信息。

資產(chǎn)公司對外披露信息應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家保密相關(guān)規(guī)定。

第九十六條 資產(chǎn)公司對外披露并表信息應(yīng)指定專門機構(gòu)管理、專人負(fù)責(zé)，主要通過公司網(wǎng)站和指定媒體進行。

資產(chǎn)公司應(yīng)完善公司信息系統(tǒng)及網(wǎng)站建設(shè)，確保并表信息披露渠道通暢。

第五章 并表監(jiān)管方式

第一節(jié) 非現(xiàn)場監(jiān)管

第九十七條 銀監(jiān)會對資產(chǎn)公司的并表監(jiān)管重點關(guān)注整體情況及單一法人數(shù)據(jù)與資產(chǎn)公司并表數(shù)據(jù)的差異，資產(chǎn)公司與子公司以及子公司之間的交易，金融類子公司和非金融類子公司對集團財務(wù)狀況和風(fēng)險狀況的重大影響等方面內(nèi)容，定期對資產(chǎn)公司進行全面風(fēng)險評價。

第九十八條 銀監(jiān)會通過制定資產(chǎn)公司非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系，開展非現(xiàn)場監(jiān)測與分析，全面掌握集團總體架構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)及其變化、經(jīng)營情況等。對于在非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)公司監(jiān)管指標(biāo)異常變動等情況，可以采取風(fēng)險提示、約見高級管理人員、現(xiàn)場走訪、要求整改等措施，并密切監(jiān)督其整改的進展。

第九十九條 對資產(chǎn)公司違反風(fēng)險管理、最低資本要求、杠桿率、大額風(fēng)險暴露、流動性、內(nèi)部交易、信息披露等審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的行為，銀監(jiān)會可以要求資產(chǎn)公司立即采取措施補救并按照法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第一百條 銀監(jiān)會根據(jù)并表監(jiān)管情況，可以組織資產(chǎn)公司和外部審計機構(gòu)參加并表三方會談，討論監(jiān)管和外部審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，加強對并表監(jiān)管關(guān)注事項的交流和溝通。

第二節(jié) 現(xiàn)場檢查

第一百零一條 銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查的對象為資產(chǎn)公司，必要時可協(xié)調(diào)相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)，由相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)對資產(chǎn)公司下屬的證券、期貨、基金、保險等子公司進行檢查。經(jīng)相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)同意，銀監(jiān)會可以通過與相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)成立聯(lián)合檢查組等方式，對資產(chǎn)公司下屬的證券、期貨、基金、保險等子公司實施現(xiàn)場檢查。

第一百零二條 銀監(jiān)會可以根據(jù)非現(xiàn)場并表監(jiān)管情況，以及資產(chǎn)公司的風(fēng)險狀況、規(guī)模、組織架構(gòu)及業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，合理安排和制定并表現(xiàn)場檢查計劃。

第一百零三條 銀監(jiān)會根據(jù)現(xiàn)場檢查計劃確定的檢查內(nèi)容和重點進行現(xiàn)場檢查，檢查結(jié)束后向資產(chǎn)公司出具《現(xiàn)場檢查意見書》或《行政處罰決定書》。要求資產(chǎn)公司對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，并對違法、違規(guī)行為進行處罰。

第一百零四條 銀監(jiān)會可以在《現(xiàn)場檢查意見書》或《行政處罰決定書》印發(fā)后對資產(chǎn)公司的整改措施落實情況進行跟蹤，或?qū)嵤┖罄m(xù)檢查，關(guān)注和評估資產(chǎn)公司的風(fēng)險及其管控情況的變化。

第三節(jié) 監(jiān)管協(xié)調(diào)與信息共享

第一百零五條 銀監(jiān)會通過與境外其他監(jiān)管機構(gòu)加強協(xié)調(diào)合作及信息共享，確保資產(chǎn)公司的境外機構(gòu)得到充分、有效的監(jiān)管。

第一百零六條 銀監(jiān)會通過與國家相關(guān)部門及境內(nèi)其他監(jiān)管機構(gòu)建立監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，在監(jiān)管內(nèi)容、信息報送、審批政策和具體監(jiān)管措施等方面加強信息溝通和協(xié)調(diào)配合，全面掌握資產(chǎn)公司及其各金融類子公司的風(fēng)險水平與風(fēng)險管理狀況，對重大緊急問題進行磋商，協(xié)調(diào)現(xiàn)場檢查的范圍和方式等。對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)公司金融類子公司存在的重大風(fēng)險以及涉嫌違法違規(guī)的問題，由銀監(jiān)會按照監(jiān)管職責(zé)分工移送相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)處理。

第一百零七條 銀監(jiān)會推動建立電子信息平臺，加強與國家相關(guān)部門及其他監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管信息共享。

第一百零八條 銀監(jiān)會可以通過簽訂雙邊監(jiān)管備忘錄等形式與境外監(jiān)管機構(gòu)開展監(jiān)管合作，對資產(chǎn)公司跨境業(yè)務(wù)的監(jiān)管和協(xié)調(diào)做出安排。

第六章 附則

第一百零九條 未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)實施股份制改革的資產(chǎn)公司的并表監(jiān)管參照本指引執(zhí)行。

第一百一十條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第一百一十一條 本指引自公布之日起施行。