國家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處，局內(nèi)各單位:

黨中央、國務(wù)院高度重視民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展。習(xí)近平總書記在最近召開的民營企業(yè)座談會上發(fā)表了十分重要的講話，對支持民營企業(yè)發(fā)展并走向更加廣闊舞臺作出重要指示，為稅收工作更好地服務(wù)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展提出了明確要求、提供了根本遵循。近年來，稅務(wù)部門認(rèn)真落實黨中央、國務(wù)院決策部署，在積極推動民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大方面發(fā)揮了應(yīng)有作用。為深入貫徹落實習(xí)近平總書記重要講話精神，切實履行好稅務(wù)部門職責(zé)，現(xiàn)就進(jìn)一步支持和服務(wù)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展提出如下措施：

一、認(rèn)真落實和完善政策，促進(jìn)民營企業(yè)減稅降負(fù)

（一）不折不扣落實稅收優(yōu)惠政策。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)要堅決貫徹依法征稅的組織收入原則，堅決不收“過頭稅”，堅決落實減免稅政策。對符合享受稅收優(yōu)惠政策條件的民營企業(yè)與其他納稅人一律平等對待，確保優(yōu)惠政策落實到位。要依法依規(guī)執(zhí)行好小微企業(yè)免征增值稅、小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅、金融機(jī)構(gòu)向小微企業(yè)提供貸款的利息收入及擔(dān)保機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)提供信用擔(dān)保收入免征增值稅等主要惠及民營企業(yè)的優(yōu)惠政策，持續(xù)加大政策落實力度，確保民營企業(yè)應(yīng)享盡享。

（二）穩(wěn)定社會保險費繳費方式。稅務(wù)總局要積極配合有關(guān)部門研究提出降低社保費率等建議，確?？傮w上不增加企業(yè)負(fù)擔(dān)，確保企業(yè)社保繳費實際負(fù)擔(dān)有實質(zhì)性下降。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)在社保費征管機(jī)制改革過程中，要確保繳費方式穩(wěn)定，積極配合有關(guān)部門合理編制體現(xiàn)減費要求的社保費收入預(yù)算，嚴(yán)格按照人大審議通過的預(yù)算負(fù)責(zé)征收。對包括民營企業(yè)在內(nèi)的繳費人以前年度欠費，一律不得自行組織開展集中清繳。

（三）積極研究提出減稅政策建議。稅務(wù)總局要配合有關(guān)部門抓緊研究提出推進(jìn)增值稅等實質(zhì)性減稅、對小微企業(yè)和科技型初創(chuàng)企業(yè)實施普惠性稅收免除的建議，統(tǒng)籌提出解決稅制改革和推進(jìn)過程中發(fā)現(xiàn)問題的建議；要根據(jù)公開征求意見情況，配合有關(guān)部門抓緊對個人所得稅6項專項附加扣除的政策進(jìn)行完善。各省稅務(wù)局要圍繞進(jìn)一步加大減稅力度，深入組織開展調(diào)查研究，積極提出有針對性、切實可行的意見建議。

（四）加強(qiáng)稅收政策宣傳輔導(dǎo)。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)要充分運用納稅人學(xué)堂等載體，專門組織開展面向民營企業(yè)的政策輔導(dǎo)。對面上普遍適用的政策要進(jìn)行系統(tǒng)輔導(dǎo)，對重要專項政策要進(jìn)行專題輔導(dǎo)，對持續(xù)經(jīng)營的民營企業(yè)要及時開展政策更新輔導(dǎo)，對新開辦的民營企業(yè)要及時送政策上門，幫助企業(yè)及時了解、充分適用。稅務(wù)總局要持續(xù)做好稅收政策文件清理和稅收政策視頻解讀，動態(tài)編寫、修訂和發(fā)布《稅收優(yōu)惠政策匯編》及分類別的稅收優(yōu)惠指引，并在12366納稅服務(wù)平臺開辟稅收優(yōu)惠政策專題欄目，幫助包括民營企業(yè)在內(nèi)的廣大納稅人熟悉掌握、用足用好相關(guān)優(yōu)惠政策。

（五）強(qiáng)化稅收政策執(zhí)行情況反饋。稅務(wù)總局和各省稅務(wù)局要進(jìn)一步健全和落實稅收政策執(zhí)行情況反饋機(jī)制。各基層稅務(wù)機(jī)關(guān)要充分發(fā)揮直接面對納稅人的優(yōu)勢，深入民營企業(yè)征詢意見并及時反饋，特別是對操作性不強(qiáng)、獲益面受限等政策，要積極研究提出簡明易行好操作的改進(jìn)完善建議。

二、持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，增進(jìn)民營企業(yè)辦稅便利

（六）開展新一輪大調(diào)研大走訪活動。結(jié)合國稅地稅征管體制改革，深入開展“新機(jī)構(gòu) 新服務(wù) 新形象”活動。在前期工作基礎(chǔ)上，稅務(wù)總局再組織開展新一輪針對民營企業(yè)的大調(diào)研、大走訪活動，深入民營企業(yè)廣泛收集涉稅訴求，聽取意見建議并認(rèn)真梳理分析，對反映較多的問題，統(tǒng)一出臺措施進(jìn)行解決，推動稅收管理和服務(wù)朝著更貼近民營企業(yè)需求、更順應(yīng)民營企業(yè)關(guān)切的方向不斷優(yōu)化升級。

（七）精簡壓縮辦稅資料。進(jìn)一步清理稅務(wù)證明事項和精簡涉稅資料報送。2018年底前，稅務(wù)總局再取消20項涉稅證明事項。2019年，對民營企業(yè)等納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送的資料再精簡25%以上；簡并優(yōu)化增值稅、消費稅等納稅申報表，并推進(jìn)實施增值稅申報“一表集成”、消費稅“一鍵申報”。

（八）拓寬一次辦結(jié)事項。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)要持續(xù)更新辦稅事項“最多跑一次”清單。2018年底前，實現(xiàn)50%以上涉稅事項一次辦結(jié)；2019年底前，實現(xiàn)70%以上涉稅事項一次辦結(jié)。

（九）大幅簡化辦稅程序。探索推行納稅申報“提醒糾錯制”。在稅務(wù)注銷等環(huán)節(jié)推行“承諾制”容缺辦理，凡符合條件的民營企業(yè)等納稅人，如相關(guān)資料不全，可在其作出承諾后，即時辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。簡化稅務(wù)注銷辦理流程，稅務(wù)總局配合有關(guān)部門編制和公布統(tǒng)一的企業(yè)注銷操作指南。

（十）繼續(xù)壓縮辦稅時間。按照世界銀行《營商環(huán)境報告》的納稅時間標(biāo)準(zhǔn)，在上年度已較大幅度壓縮的基礎(chǔ)上，2018年再壓縮10%以上，并持續(xù)推進(jìn)為民營企業(yè)等納稅人辦理涉稅事項的提速工作。2018年底前，實現(xiàn)無紙化出口退稅申報覆蓋所有地域和所有信用評級高、納稅記錄良好的一類、二類出口企業(yè)，將審核辦理出口退稅的平均時間從目前13個工作日壓縮至10個工作日。

（十一）積極推進(jìn)電子辦稅和多元化繳退庫。整合各地面向納稅人的網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳，2018年底前，推出實施全國范圍規(guī)范統(tǒng)一的優(yōu)化版電子稅務(wù)局，實現(xiàn)界面標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、財務(wù)報表轉(zhuǎn)換等關(guān)鍵創(chuàng)新事項統(tǒng)一的優(yōu)化版電子稅務(wù)局，進(jìn)一步拓展“一網(wǎng)通辦”的范圍。豐富多元化繳退庫方式，稅務(wù)總局積極研究推動通過第三方非銀行支付機(jī)構(gòu)繳納稅費，為從事個體經(jīng)營的民營納稅人辦理繳款提供便利；盡快推進(jìn)稅收電子退庫全聯(lián)網(wǎng)、全覆蓋，實現(xiàn)申報、證明辦理、核準(zhǔn)、退庫等業(yè)務(wù)網(wǎng)上辦理，提高資金退付和使用效率，增強(qiáng)民營企業(yè)等納稅人的資金流動性。加強(qiáng)稅收信息系統(tǒng)整合優(yōu)化工作，進(jìn)一步提高信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和辦稅服務(wù)質(zhì)效。

（十二）大力支持民營企業(yè)“走出去”。進(jìn)一步落實好與110個國家和地區(qū)簽署的稅收協(xié)定，積極與主要投資地國家和地區(qū)開展稅收協(xié)定談簽，通過稅收協(xié)定幫助“走出去”民營企業(yè)降低在投資目的地國家和地區(qū)的稅收負(fù)擔(dān)，提高稅收爭議解決質(zhì)效，避免重復(fù)征稅。充分運用好國際稅收合作機(jī)制和平臺，深入推進(jìn)“一帶一路”稅收合作長效機(jī)制建設(shè)，為民營企業(yè)擴(kuò)大在沿線國家和地區(qū)投資提供有力支持。稅務(wù)總局適時更新完善《“走出去”企業(yè)稅收指引》，在目前已發(fā)布81份國別稅收投資指南的基礎(chǔ)上，2018年底前，再更新和發(fā)布20份左右，基本覆蓋“一帶一路”重點國家和地區(qū)。各地稅務(wù)機(jī)關(guān)要積極幫助“走出去”民營企業(yè)利用稅收協(xié)定、國際稅收合作機(jī)制維護(hù)自身合法權(quán)益，用好委托境外研發(fā)費用企業(yè)所得稅加計扣除、企業(yè)境外所得稅綜合抵免等政策，切實減輕稅收負(fù)擔(dān)。