國家外匯管理局上海市分局、深圳市分局：

    上海市分局《關(guān)于外匯擔保項下人民幣貸款有關(guān)操作問題的緊急請示》(上海匯發(fā)［2005］50號)和深圳市分局《關(guān)于境外保證項下人民幣貸款相關(guān)問題的請示》(深外管［2005］60號)收悉。鑒于兩分局請示的內(nèi)容均涉及外匯擔保項下人民幣貸款有關(guān)問題，為指導各分局正確理解和執(zhí)行我局《關(guān)于2005年境內(nèi)外資銀行短期外債指標核定工作的通知》(匯發(fā)［2005］4號，以下簡稱《通知》)中關(guān)于外匯擔保人民幣貸款有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題補充通知如下：

    一、關(guān)于《通知》中境外機構(gòu)、人民幣貸款和保證的含義

    《通知》中的境外機構(gòu)既可以是境外金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)，也可以是境外自然人。外匯擔保項下人民幣貸款除指單純意義上的人民幣貸款外，還包括銀行為外商投資企業(yè)提供的保函和貿(mào)易融資等項下人民幣授信額度等。境外機構(gòu)提供保證的形式，除信用保證外，還可以其境內(nèi)外合法資產(chǎn)進行質(zhì)押和抵押，但不得違背其他主管部門關(guān)于抵押質(zhì)押的限制性規(guī)定。境外機構(gòu)以安慰函等形式為外商投資企業(yè)提供信用支持，只要這種信用支持涉及未來的實際外匯履約及其結(jié)售匯問題，均需要按《通知》的規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)。

    二、關(guān)于2005年4月1日以前外匯擔保項下人民幣貸款的處理原則

    根據(jù)中國人民銀行1999年發(fā)布實施的《關(guān)于改進外匯擔保項下人民幣貸款管理的通知》(銀發(fā)［1999］223號)的規(guī)定，外匯擔保人民幣貸款的各方當事人分別為：境內(nèi)中資外匯指定銀行(人民幣貸款行)、境內(nèi)外商投資企業(yè)(借款人)、境外金融機構(gòu)或境內(nèi)外資金融機構(gòu)(擔保方)。

    因此，2005年4月1日以前境內(nèi)中資銀行人民幣貸款已經(jīng)接受境外機構(gòu)外匯擔保的，直至該項貸款結(jié)束，均按照銀發(fā)［1999］223號文件辦理，即：債務(wù)人不需要辦理或有債務(wù)登記手續(xù)；如果發(fā)生擔保人外匯擔保履約，中資銀行自行辦理履約外匯結(jié)匯；擔保人履約后，債務(wù)人辦理外債登記時，不受其“投注差”限制。

    2005年4月1日以前，其他境內(nèi)金融機構(gòu)是否可以接受境外機構(gòu)外匯擔保發(fā)放人民幣貸款，政策上沒有明確規(guī)定。對于境內(nèi)其他金融機構(gòu)已經(jīng)發(fā)放了外匯擔保項下人民幣貸款，且境外機構(gòu)已經(jīng)履約的，可以按照以下原則辦理：

    (一)境外機構(gòu)可以根據(jù)外匯擔保合同約定向境內(nèi)金融機構(gòu)履約；

    (二)境內(nèi)金融機構(gòu)收到的履約外匯不得兌換為人民幣，待將來適當時機通過購買人民幣營運資金統(tǒng)一解決；

    (三)債務(wù)人在擔保人履約后產(chǎn)生的對外債務(wù)，如在其“投注差”以內(nèi)，外匯局在對違反外匯管理規(guī)定的金融機構(gòu)和債務(wù)人進行適當處罰后，可以為債務(wù)人辦理外債登記；

    (四)債務(wù)人在擔保人履約后產(chǎn)生的對外債務(wù)，如超出“投注差”， 所在地外匯局在對違反外匯管理規(guī)定的金融機構(gòu)和債務(wù)人進行適當處罰后，可為債務(wù)人辦理外債登記。如債務(wù)人提出申請，外匯局審核真實性的基礎(chǔ)上，可按特殊資本項目對外支付批準債務(wù)人償還擔保履約款。

    三、關(guān)于2005年4月1日以后外匯擔保項下人民幣貸款展期的處理

    2005年4月1日以前境內(nèi)金融機構(gòu)發(fā)放人民幣貸款已經(jīng)接受境外機構(gòu)外匯擔保，且在4月1日以后需要辦理展期的，均按一筆新的貸款和擔保進行處理，債務(wù)人須按有關(guān)規(guī)定辦理或有債務(wù)登記。

    債務(wù)人未辦理或不能辦理或有債務(wù)登記，在人民幣債務(wù)違約，擔保人履約時，對于貸款行是中資銀行的，中資銀行自行辦理履約外匯結(jié)匯；擔保人履約后，債務(wù)人辦理外債登記時，不受其“投注差”限制。

    對于貸款行是其他金融機構(gòu)的，境外機構(gòu)可以根據(jù)外匯擔保合同約定向金融機構(gòu)履約；金融機構(gòu)收到的履約外匯不得兌換為人民幣，待將來適當時機通過購買人民幣營運資金統(tǒng)一解決；各分局在對違反外匯管理規(guī)定的金融機構(gòu)進行適當處罰后，對于債務(wù)人在擔保人履約后產(chǎn)生的對外債務(wù)，不論其是否在“投注差”以內(nèi)，各分局可為債務(wù)人辦理外債登記。

    四、關(guān)于執(zhí)行日期

    《通知》規(guī)定，外匯擔保人民幣貸款的有關(guān)規(guī)定自2005年4月1日起施行。在外匯擔保合同簽訂日、人民幣貸款合同生效日、提款日三者不一致時，以外匯擔保合同簽訂日為準。

    五、關(guān)于境外機構(gòu)保證項下外匯貸款

    2005年4月1日后，境內(nèi)金融機構(gòu)向外商投資企業(yè)發(fā)放的外匯貸款，可以參照《通知》關(guān)于境外機構(gòu)擔保人民幣貸款的有關(guān)規(guī)定辦理，即可以接受境外機構(gòu)和境外自然人提供的擔保，但債務(wù)人需事前到所在地外匯局辦理或有債務(wù)登記手續(xù)。外匯局在辦理登記手續(xù)時，應(yīng)審核該外商投資企業(yè)是否符合“投注差”的有關(guān)規(guī)定，即該外商投資企業(yè)借用的短期外債余額、中長期外債發(fā)生額及境外機構(gòu)保證項下的貸款余額之和不超過其投資總額與注冊資本的差額。不符合規(guī)定的，不得辦理或有債務(wù)登記手續(xù)。境外機構(gòu)代為履約后，各分局可為已經(jīng)辦理了或有債務(wù)登記的債務(wù)人辦理外債登記手續(xù)。債務(wù)人事前未到所在地外匯局辦理或有債務(wù)登記手續(xù)的，或不符合規(guī)定未予辦理登記手續(xù)的，在境外機構(gòu)代為履約后，被擔保人不得擅自對外還本付息。 外匯局將對境內(nèi)違規(guī)企業(yè)和違規(guī)金融機構(gòu)進行處罰后，為債務(wù)人辦理外債登記手續(xù)。無論是上述何種情況，境外機構(gòu)履約償付的外匯均不得結(jié)匯。

    以上通知，請遵照執(zhí)行。工作中如遇問題，請及時向總局反映。

    此復(fù)