第五章 監(jiān)督管理

第六十七條 在中國境內(nèi)設(shè)立兩家及兩家以上外國銀行分行的，應(yīng)由其總行或經(jīng)授權(quán)的地區(qū)總部指定主報(bào)告行負(fù)責(zé)合并財(cái)務(wù)報(bào)表和綜合信息的上報(bào)工作；任命中國區(qū)合規(guī)經(jīng)理，并書面報(bào)告中國銀監(jiān)會(huì)及主報(bào)告行所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。中國銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)其實(shí)施合并監(jiān)管。?

第六十八條 《條例》第二十四條所稱生息資產(chǎn)包括外匯生息資產(chǎn)和人民幣生息資產(chǎn)。

外國銀行分行外匯業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)資金的百分之三十應(yīng)以六個(gè)月以上（含六個(gè)月）的外幣定期存款作為外匯生息資產(chǎn)；人民幣業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)資金的百分之三十應(yīng)以人民幣國債或六個(gè)月以上（含六個(gè)月）的人民幣定期存款作為人民幣生息資產(chǎn)。

六個(gè)月以上（含六個(gè)月）的本、外幣定期存款應(yīng)存放中國境內(nèi)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、具有一定實(shí)力的三家或三家以下中資商業(yè)銀行。生息資產(chǎn)中定期存款的利率由雙方依據(jù)有關(guān)規(guī)定確定。外國銀行分行應(yīng)將生息資產(chǎn)的存放銀行、金額、利率和期限報(bào)至所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。未經(jīng)所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，外國銀行分行不得動(dòng)用生息資產(chǎn)。外國銀行分行應(yīng)依據(jù)所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件辦理生息資產(chǎn)的變動(dòng)事宜。外國銀行分行不得對(duì)以人民幣國債形式存在的生息資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押回購，或采取其他影響生息資產(chǎn)支配權(quán)的處理形式。

本條上述規(guī)定不適用于獨(dú)資銀行 、合資銀行中國境內(nèi)分行。

第六十九條 《條例》第二十六條、第二十八條所稱資本是指實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、一般貸款損失準(zhǔn)備、重估儲(chǔ)備、五年期以上（包括五年期）長(zhǎng)期次級(jí)債券之和扣除對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資后的余額。

《條例》第二十八條所稱營(yíng)運(yùn)資金加準(zhǔn)備金等之和是指營(yíng)運(yùn)資金、未分配利潤(rùn)和一般貸款損失準(zhǔn)備之和。

《條例》第二十八條所稱風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指按照有關(guān)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)定計(jì)算的表內(nèi)、表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

《條例》第二十五條所稱資本充足率的計(jì)算方法和考核辦法按照商業(yè)銀行資本充足率管理辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

《條例》第二十八條所規(guī)定的比例，按照外資金融機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)單個(gè)計(jì)算，每季按月末平均余額考核。

中國銀監(jiān)會(huì)根據(jù)外資法人機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，可以對(duì)其資本充足率提出特別要求。

第七十條 《條例》第二十六條所稱關(guān)聯(lián)企業(yè)是指直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)（例如：母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間）；合營(yíng)企業(yè)；聯(lián)營(yíng)企業(yè)；主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三親以內(nèi)血親和二親以內(nèi)姻親）直接控制的其他企業(yè)；其他可能轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)的企業(yè)。

《條例》第二十六條及本細(xì)則第九十五條所稱的授信包括貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等。

第七十一條 《條例》第二十六條、第二十七條所規(guī)定的比例，按季末余額考核。

第七十二條 《條例》第二十九條所稱流動(dòng)性資產(chǎn)是指現(xiàn)金、黃金、在中國人民銀行存款、存放同業(yè)、一個(gè)月內(nèi)到期的拆放同業(yè)、一個(gè)月內(nèi)到期的借出同業(yè)、境外聯(lián)行往來及附屬機(jī)構(gòu)往來的資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的貼現(xiàn)及其他買入票據(jù)、一個(gè)月內(nèi)到期的其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券以及其他一個(gè)月內(nèi)可變現(xiàn)的資產(chǎn)。上述各項(xiàng)資產(chǎn)中應(yīng)扣除預(yù)計(jì)不可收回的部分。生息資產(chǎn)不計(jì)入流動(dòng)性資產(chǎn)。

《條例》第二十九條所稱流動(dòng)性負(fù)債是指一個(gè)月內(nèi)到期的存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)拆入款、一個(gè)月內(nèi)到期的借入同業(yè)、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付款、境外聯(lián)行往來及附屬機(jī)構(gòu)往來的負(fù)債方凈額、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。凍結(jié)存款不計(jì)入流動(dòng)性負(fù)債。

外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)每日按人民幣、外幣分別計(jì)算并保持《條例》第二十九條規(guī)定的流動(dòng)性比例。中國銀監(jiān)會(huì)對(duì)外資法人機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性比例實(shí)施并表考核，對(duì)外國銀行分行按單個(gè)機(jī)構(gòu)考核。

第七十三條 《條例》第三十條所稱從中國境內(nèi)吸收的外匯存款包括外匯同業(yè)和非同業(yè)存款。“境內(nèi)外匯總資產(chǎn)”的計(jì)算方法如下：

境內(nèi)外匯總資產(chǎn)＝外匯總資產(chǎn)－外匯境外聯(lián)行往來（資產(chǎn)）－外匯境外附屬機(jī)構(gòu)往來（資產(chǎn)）－外匯境外貸款－外匯存放境外同業(yè)－外匯拆放境外同業(yè)－外匯境外投資。

下列外匯投資不列入外匯境外投資：在中國境外發(fā)行的中國政府債券、中國金融機(jī)構(gòu)的債券和中國非金融機(jī)構(gòu)債券。

《條例》第三十條規(guī)定的比例按單個(gè)機(jī)構(gòu)月末余額考核。

第七十四條 外資金融機(jī)構(gòu)不得虛列、多列、少列資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。

第七十五條 外資金融機(jī)構(gòu)由總部或聯(lián)行轉(zhuǎn)入信貸資產(chǎn)應(yīng)經(jīng)所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第七十六條 外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立不低于《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》要求的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類制度，并將其自身風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)與《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)應(yīng)關(guān)系報(bào)送所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。如果對(duì)應(yīng)關(guān)系發(fā)生變化，外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)以書面形式報(bào)送所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第七十七條 外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提的有關(guān)規(guī)定計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。

第七十八條 外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采用審慎會(huì)計(jì)制度，并執(zhí)行金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定。

第七十九條 外資金融機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)系人的授信條件不得優(yōu)于其他借款人同類授信的條件。

本條所稱關(guān)系人是指：

（一） 外資金融機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；

（二） 前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織；

（三） 外資法人機(jī)構(gòu)的股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)。

第八十條 《條例》第三十二條所稱“中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師”是指經(jīng)年審合格，具有金融業(yè)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的執(zhí)業(yè)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師。外資金融機(jī)構(gòu)在聘用中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行年度審計(jì)一個(gè)月前，應(yīng)將其所屬會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及參加審計(jì)的主要注冊(cè)會(huì)計(jì)師的基本資料書面報(bào)送外資金融機(jī)構(gòu)所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第八十一條 外資金融機(jī)構(gòu)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后應(yīng)聘請(qǐng)經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)。外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在會(huì)計(jì)年度終了后四個(gè)月內(nèi)將審計(jì)報(bào)告和管理建議書報(bào)送所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

外資法人機(jī)構(gòu)和在中國境內(nèi)設(shè)立兩家及兩家以上分行的外國銀行，還應(yīng)聘請(qǐng)經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)該機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)所有營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)進(jìn)行合并審計(jì)，并在會(huì)計(jì)年度終了后五個(gè)月內(nèi)將審計(jì)報(bào)告和管理建議書報(bào)至外資法人機(jī)構(gòu)總部或外國銀行主報(bào)告行所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

對(duì)外國銀行分行的年度審計(jì)應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：財(cái)務(wù)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理、營(yíng)運(yùn)控制、合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況和資產(chǎn)質(zhì)量。對(duì)外資法人機(jī)構(gòu)的年度審計(jì)應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：資本充足情況、資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)部管理、盈利情況、流動(dòng)性和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

第八十二條 外資法人機(jī)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)讓注冊(cè)資本，變更持有資本總額或者股份總額百分之十以上的股東，外國銀行申請(qǐng)變更在中國境內(nèi)分行營(yíng)運(yùn)資金，應(yīng)向所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交下列資料，中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提出初審意見后，直接報(bào)至中國銀監(jiān)會(huì)審批，同時(shí)逐級(jí)抄送上級(jí)中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)： 

（一） 申請(qǐng)人董事長(zhǎng)或行長(zhǎng)（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）簽署的申請(qǐng)書；

（二） 外資法人機(jī)構(gòu)關(guān)于調(diào)整、轉(zhuǎn)讓注冊(cè)資本、變更股東的董事會(huì)決議；

（三） 外資法人機(jī)構(gòu)投資各方變動(dòng)投資額或股權(quán)比例，應(yīng)提供投資各方董事會(huì)決議或其法定代表人簽署的意見書。外資法人機(jī)構(gòu)的投資方是金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)提供所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可的意見書；

（四） 外資法人機(jī)構(gòu)相關(guān)股東簽署的轉(zhuǎn)讓協(xié)議或合同；

（五） 中國銀監(jiān)會(huì)要求提供的其他資料。

第八十三條 外資金融機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)變更注冊(cè)資本或營(yíng)運(yùn)資金、變更持有資本總額或者股份總額百分之十以上的股東，應(yīng)在接到中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)文件之日起三十日內(nèi)，聘請(qǐng)所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，并將驗(yàn)資證明提交所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第八十四條 新入股外資法人機(jī)構(gòu)的股東應(yīng)具備《條例》和本細(xì)則規(guī)定的條件。

第八十五條 外國銀行因合并、分立等擬變更其在中國境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名稱的，可以分兩步或直接辦理正式更名手續(xù)：

外國銀行可向中國銀監(jiān)會(huì)提出初步申請(qǐng)，并提交下列資料：

（一） 外國銀行的董事長(zhǎng)或行長(zhǎng)（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）簽署的致中國銀監(jiān)會(huì)主席的申請(qǐng)書；

（二） 外國銀行所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)其合并、分立等的認(rèn)可函或批準(zhǔn)書。

中國銀監(jiān)會(huì)收到完整的申請(qǐng)資料后，以簽署信函的形式確認(rèn)其更名申請(qǐng)。

外國銀行應(yīng)在正式更名后五日內(nèi)，向中國銀監(jiān)會(huì)及外國銀行中國境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，在三十日內(nèi)向中國銀監(jiān)會(huì)提交下列資料，辦理其在中國境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的正式更名手續(xù)：

（一） 新機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)或行長(zhǎng)（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）簽署的致中國銀監(jiān)會(huì)主席的申請(qǐng)書； 

（二） 新機(jī)構(gòu)按規(guī)定填寫的中國銀監(jiān)會(huì)印發(fā)的申請(qǐng)表；

（三） 新機(jī)構(gòu)所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局的正式批準(zhǔn)書；

（四） 新機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）或其他經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可文件復(fù)印件；

（五） 新機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)或行長(zhǎng)（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）簽署的新機(jī)構(gòu)對(duì)中國境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的稅務(wù)、債務(wù)的責(zé)任擔(dān)保書；

（六） 新機(jī)構(gòu)合并財(cái)務(wù)報(bào)表；

（七） 新機(jī)構(gòu)的章程；

（八） 新機(jī)構(gòu)董事會(huì)名單；

（九） 新機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)圖；

（十） 新機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)行長(zhǎng)、總經(jīng)理、總代表、首席代表的簡(jiǎn)歷、身份證明和學(xué)歷證明；

（十一）新機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)或行長(zhǎng)（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）簽署的對(duì)中國境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)行長(zhǎng)或總經(jīng)理的授權(quán)書。

外國銀行在向中國銀監(jiān)會(huì)遞交更名的初步申請(qǐng)和正式申請(qǐng)資料的同時(shí)，應(yīng)將有關(guān)申請(qǐng)資料復(fù)印件報(bào)送外國銀行在中國境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第八十六條 外資金融機(jī)構(gòu)合并、分立后的注冊(cè)資本或營(yíng)運(yùn)資金和業(yè)務(wù)范圍由中國銀監(jiān)會(huì)重新核準(zhǔn)。

第八十七條 外資金融機(jī)構(gòu)因其他原因申請(qǐng)變更名稱的，應(yīng)向中國銀監(jiān)會(huì)提交由其董事長(zhǎng)或行長(zhǎng)（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）簽署的致中國銀監(jiān)會(huì)主席的申請(qǐng)書，外國銀行所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)其更名的正式批準(zhǔn)書，更名后營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）或其他經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可文件復(fù)印件，并將申請(qǐng)資料復(fù)印件提交外資金融機(jī)構(gòu)所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。 

第八十八條 外資金融機(jī)構(gòu)在同一城市內(nèi)變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的，應(yīng)向所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)遞交下列資料：

（一） 由外資法人機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)或行長(zhǎng)（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）或外國銀行分行的行長(zhǎng)或總經(jīng)理簽署的致所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)書；? 

（二） 外資金融機(jī)構(gòu)擬遷入營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的租賃或購買合同意向書復(fù)印件；

（三） 中國銀監(jiān)會(huì)要求提供的其他資料。

所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)新營(yíng)業(yè)場(chǎng)所進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收不合格的，外資金融機(jī)構(gòu)可以在接到通知書十日后向驗(yàn)收機(jī)構(gòu)申請(qǐng)復(fù)驗(yàn)。驗(yàn)收合格的，由所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)下發(fā)同意外資金融機(jī)構(gòu)變更同城營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的批準(zhǔn)文件，同時(shí)抄報(bào)中國銀監(jiān)會(huì)及上級(jí)中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

外資金融機(jī)構(gòu)在獲得中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)正式批準(zhǔn)其變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所前，不得在擬遷入的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所對(duì)外營(yíng)業(yè)。

第八十九條 外資法人機(jī)構(gòu)應(yīng)在其章程所列內(nèi)容發(fā)生變動(dòng)后一年內(nèi)變更章程。申請(qǐng)變更章程，應(yīng)向所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交下列資料，所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提出初審意見后，直接報(bào)至中國銀監(jiān)會(huì)審批，同時(shí)逐級(jí)抄送上級(jí)中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)：

（一） 申請(qǐng)人董事長(zhǎng)或行長(zhǎng)（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）簽署的申請(qǐng)書；

（二） 申請(qǐng)人股東會(huì)或董事會(huì)決議；

（三） 申請(qǐng)人的原章程和新章程草案；

（四） 中國銀監(jiān)會(huì)要求的其他資料。

第九十條 發(fā)生《條例》第三十三條所列事項(xiàng)或情況，需變更金融許可證所載內(nèi)容的，外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到正式批準(zhǔn)文件之日起三十日內(nèi)，根據(jù)金融許可證管理辦法的有關(guān)規(guī)定辦理變更事宜。

需要驗(yàn)資的，外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資證明報(bào)送所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。需要驗(yàn)收的，外資金融機(jī)構(gòu)所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)要根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收。

外資金融機(jī)構(gòu)持中國銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件向中國工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記，換發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

外資金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)《條例》第三十三條第（一）、（二）、（三）、（四）、（七）項(xiàng)所列事項(xiàng)或情況的，應(yīng)在中國銀監(jiān)會(huì)指定的全國性報(bào)紙和外資金融機(jī)構(gòu)所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)指定的地方性報(bào)紙上予以公告。公告應(yīng)在獲得批準(zhǔn)之日起三十日內(nèi)完成。

第九十一條 外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)告下列事項(xiàng)：

（一） 外資金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)出現(xiàn)重大問題；

（二） 外資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)策略的重大調(diào)整；

（三） 外資法人機(jī)構(gòu)的重要董事會(huì)決議；

（四） 外國銀行分行的總行和外資法人機(jī)構(gòu)投資方的章程、注冊(cè)資本和注冊(cè)地址的變更；

（五） 外國銀行分行的總行和外資法人機(jī)構(gòu)投資方的合并、分立等重組事項(xiàng)以及董事長(zhǎng)或行長(zhǎng)（首席執(zhí)行官、總經(jīng)理）的變更；

（六） 外國銀行分行的總行和外資法人機(jī)構(gòu)投資方的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)出現(xiàn)重大問題；

（七） 外國銀行分行的總行和外資法人機(jī)構(gòu)外方投資方注冊(cè)地監(jiān)管法規(guī)的重大變化；

（八） 除不可抗力原因外，外資金融機(jī)構(gòu)在法定假日以外的日期暫停營(yíng)業(yè)，應(yīng)提前七日向所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告； 

（九） 中國銀監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。

第九十二條 中國銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)在必要時(shí)可以指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度及執(zhí)行情況等進(jìn)行審計(jì)。

第九十三條 外資金融機(jī)構(gòu)資本金或營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行本外幣幣種轉(zhuǎn)換和將人民幣利潤(rùn)兌換成外匯匯出境外等結(jié)售匯以及其他與外匯審批有關(guān)事宜，應(yīng)經(jīng)國家外匯管理局及其分局核準(zhǔn)。

第九十四條 外資金融機(jī)構(gòu)所有涉及外匯管理的有關(guān)事宜，按照國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定辦理。

第九十五條 根據(jù)《條例》第三十五條的規(guī)定，中國銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可在外資金融機(jī)構(gòu)發(fā)生以下情況時(shí)，酌情對(duì)其采取特別監(jiān)管措施：

（一） 外國銀行分行未分配利潤(rùn)與本年度純損益之和為負(fù)數(shù)，且該負(fù)數(shù)絕對(duì)值與貸款損失準(zhǔn)備尚未提足部分之和超過營(yíng)運(yùn)資金30%的，應(yīng)每季度向所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告；

（二） 外資金融機(jī)構(gòu)對(duì)所有大客戶的授信余額超過其資本金或營(yíng)運(yùn)資金8倍的，應(yīng)每季度向所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。大客戶是指授信余額超過外資金融機(jī)構(gòu)資本金或營(yíng)運(yùn)資金10%的客戶；該比例按照外資金融機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)合并計(jì)算，每季按月末平均余額報(bào)送；

（三） 外資金融機(jī)構(gòu)一個(gè)月內(nèi)累計(jì)資金流出境外量大于流入境內(nèi)量的，應(yīng)每月向所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告；

資金流出境外量是指存放境外同業(yè)、拆放境外同業(yè)、借出境外同業(yè)、與境外聯(lián)行往來(資產(chǎn)方)、與境外附屬機(jī)構(gòu)往來(資產(chǎn)方)、境外各項(xiàng)貸款、境外投資以及買入境外返售證券。資金流入境內(nèi)量是指境外同業(yè)存款、境外存款、拆入境外同業(yè)、借入境外同業(yè)、與境外聯(lián)行往來(負(fù)債方)、與境外附屬機(jī)構(gòu)往來(負(fù)債方)、境外票據(jù)融資、賣出境外回購證券、借入境外款、實(shí)收資本或營(yíng)運(yùn)資金及資本類折算差額。

（四） 外資金融機(jī)構(gòu)其他不審慎經(jīng)營(yíng)行為。

第九十六條 中國銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)采取的特別監(jiān)管措施至少包括以下內(nèi)容：

（一） 約見外資金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或外國銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行警誡談話；

（二） 要求外資金融機(jī)構(gòu)定期就有關(guān)問題提交書面報(bào)告；

（三） 對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)開展或資金流出境外采取限制性措施；

（四） 要求外資金融機(jī)構(gòu)出具保證書；

（五） 對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)提出特別要求；

（六） 要求外資金融機(jī)構(gòu)限期補(bǔ)充資本金或營(yíng)運(yùn)資金；

（七） 向外資金融機(jī)構(gòu)派駐特別監(jiān)管人員，對(duì)其日常經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)；

（八） 要求外資金融機(jī)構(gòu)限期更換高級(jí)管理人員；

（九） 其他審慎性監(jiān)管措施。

第九十七條 根據(jù)《條例》第三十四條、第三十六條的規(guī)定，外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)滿足以下要求：

（一） 外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度并保持其獨(dú)立性；在內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后，將內(nèi)審報(bào)告報(bào)送所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)可以采取適當(dāng)方式與外資金融機(jī)構(gòu)內(nèi)審人員溝通；

（二） 外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)指定人員負(fù)責(zé)合規(guī)工作，該職責(zé)不應(yīng)由內(nèi)審人員兼任；

（三） 外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后二個(gè)月內(nèi)向所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送上年度的業(yè)務(wù)報(bào)告和下年度的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；

業(yè)務(wù)報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：上年度各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)情況，與前一個(gè)年度各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行對(duì)比的結(jié)果，以及產(chǎn)生重大差異的原因；資產(chǎn)質(zhì)量情況和上年度的損益情況；執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算的情況及產(chǎn)生差異的原因。

業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：外資金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展策略；業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)；機(jī)構(gòu)和人員發(fā)展計(jì)劃；下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。

（四） 外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)制定內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程，每年三月底前將內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程的修訂內(nèi)容報(bào)送所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)；

外資金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程、業(yè)務(wù)憑證樣本應(yīng)附有中文譯本；其他業(yè)務(wù)檔案和管理檔案相關(guān)文件如監(jiān)管人員認(rèn)為有必要的，也應(yīng)附有中文譯本；

（五） 在外資金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部從事策略規(guī)劃、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、提供服務(wù)支持等工作的非該機(jī)構(gòu)員工，在該機(jī)構(gòu)連續(xù)工作超過三十日或在九十日內(nèi)累計(jì)工作超過六十日的，外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告；

（六） 外國銀行分行應(yīng)每年將其總行上一年度的年報(bào)及時(shí)報(bào)送所在地中國銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。